Thiết yếu cho phân tích kinh doanh: Mẫu báo cáo phân tích hàng năm

Nhiều công ty sẽ tổ chức viết báo cáo phân tích thường niên vào cuối năm, vậy họ viết báo cáo này như thế nào? Chúng ta hãy cùng xem tác giả chia sẻ những gì nhé~

Khi cuối năm đến gần, nhiều công ty sẽ tổ chức viết báo cáo phân tích thường niên. Loại báo cáo lớn này rất căng thẳng và nhiều sinh viên cảm thấy không an toàn và không thể viết được bài chất lượng cao. Hôm nay tôi sẽ chia sẻ cụ thể mẫu báo cáo thường niên và cách tìm kiếm thông tin quan trọng.

1. Khung tổng thể

Báo cáo thường niên có các module cố định:

1. Hoàn thiện các chỉ số chính (các chỉ số chính như doanh thu, lợi nhuận gộp, lợi nhuận ròng, doanh thu, v.v.)
2. Doanh thu bán hàng (theo khu vực, kênh, sản phẩm mới và cũ)
3. Chi phí và chi phí (chia thành chi phí sản phẩm, chi phí tiếp thị/khuyến mãi/hoạt động)
4. Xem xét các dự án lớn (theo thứ tự thời gian hoặc theo tầm quan trọng của dự án)
5. Các vấn đề chính và kinh nghiệm (nếu 4 phần đầu đã kết thúc, chỉ cần tóm tắt chúng ở đây)
6. Triển vọng cho năm tới (nếu bạn muốn đi sâu hơn, bạn có thể thêm phân tích vĩ mô/phân tích cạnh tranh)

Phần khó hiểu nhất của toàn bộ báo cáo là Phần 5. Vì phần đầu tiên về cơ bản so sánh trực tiếp tình hình thực tế với mục tiêu hàng năm nên phần thứ hai, thứ ba và thứ tư thường là một tài khoản đang chạy, phân tích thu nhập, chi phí và chi phí theo nhiều khía cạnh khác nhau.

Nếu bốn phần đầu được thực hiện một cách máy móc và theo thủ tục, bạn sẽ bối rối khi đến phần thứ năm: Kết luận là gì? Nếu bạn chỉ nói chỉ số A cao còn chỉ số B thấp thì chắc chắn bạn sẽ bị sếp chỉ trích: "Đó chỉ là tài khoản đang chạy thôi, bạn không để ý gì cả".

Giải pháp cho vấn đề này là bắt đầu từ phần đầu tiên, chú ý tóm tắt các kết luận theo từng bước và đi sâu phân tích.

2. Phân tích chỉ số chính

Các chỉ số chính thường là các chỉ số chính như doanh thu, lợi nhuận gộp, lợi nhuận ròng, doanh thu, v.v. Các chỉ số chính này có KPI, do đó có thể so sánh trực tiếp kết quả. Nhưng nếu muốn đi sâu hơn, bạn không thể chỉ viết cao hay thấp mà phải quan sát tình hình đạt chuẩn và đưa ra giả thuyết phân tích.

Có năm tình huống tuân thủ và giả định phổ biến. Bạn có thể ghi chúng ra và rút ra kết luận dựa trên dữ liệu của công ty bạn.

Bước đầu tiên là đưa ra giả thuyết sơ bộ, bước tiếp theo là theo dõi bản đồ và đi sâu hơn.

3. Phân tích doanh thu bán hàng

Phân tích doanh số có thể được tiếp cận từ ba góc độ: con người (khách hàng), hàng hóa (sản phẩm) và địa điểm (kênh). Ở đây, hãy nhớ đừng vội vàng lập bảng chéo ngay từ đầu và viết một loạt dữ liệu theo khách hàng/sản phẩm/kênh: "A đạt tiêu chuẩn/B không đạt tiêu chuẩn". Điều này chỉ làm bạn bối rối thôi.

Nếu là doanh nghiệp truyền thống và doanh thu/lợi nhuận gộp không đáp ứng được yêu cầu thì trước tiên cần xem xét cơ cấu sản phẩm. Các vấn đề thường gặp bao gồm:

• Sản phẩm dự kiến ​​không đạt được mục tiêu và không đạt được đóng góp như mong đợi
• Bán được nhiều sản phẩm tạo ra lưu lượng truy cập hơn, nhưng bán được ít sản phẩm có lợi nhuận hơn
• Có một lượng lớn sản phẩm có lợi nhuận tồn đọng nên chúng được bán với giá chiết khấu để giải phóng hàng tồn kho.

Do đó, chúng ta có thể bắt đầu từ góc độ sản phẩm và xác định vấn đề trước (như minh họa bên dưới):

Sau khi xác định được vấn đề, hãy nhìn xuống các góc độ khác. Ví dụ, nếu xác định rằng sản phẩm dòng A đang tụt hậu so với thị trường chung, thì chúng ta có thể xem xét thêm:

• S: Có phải tất cả khách hàng đều từ chối A không? Liệu khách hàng khác nhau có ý kiến ​​khác nhau về A không?
• Thị trường: Có đúng là sản phẩm A không thể bán được qua tất cả các kênh không? Kênh nào có thể/không thể bán sản phẩm này?
• Sự kiện quy mô lớn: Nếu không giảm giá, dòng A sẽ không bán chạy?

Các công ty Internet thường quen với việc tiếp cận theo góc nhìn của con người và trước tiên có thể phân tầng người dùng (như thể hiện trong hình sau):

Sau đó hãy nhìn vào:

• Người dùng ở cấp độ nào gặp phải vấn đề?
• Liệu các hoạt động vận hành có bỏ sót nhóm người dùng này không
• Có quá nhiều chiết khấu làm giảm lợi nhuận gộp không?

Bằng cách này, chúng ta có thể thu hẹp phạm vi từng bước và tiến gần hơn đến kết luận.

IV. Phân tích chi phí

Để ý! Phân tích chi phí phải được xem xét cùng với phân tích doanh thu bán hàng. Bởi vì việc định vị sản phẩm (bán chạy, tạo lưu lượng truy cập, lợi nhuận) tự nó bao gồm các cân nhắc về chi phí và chi phí có thể trực tiếp kích thích doanh thu. Do đó, trừ khi mức độ kiểm soát chi phí của đơn vị sản xuất (trung tâm chi phí) của doanh nghiệp được đánh giá độc lập thì chi phí phải được xem xét cùng với doanh thu.

Ở đây, trước tiên chúng ta phải phân loại lại bản chất của chi phí:

Thứ hai, nó có thể được kết hợp với phần thứ năm để phân biệt chi phí đầu vào của các sự kiện lớn và xem xét tác động của các sự kiện lớn một cách riêng biệt. Sau đây là một số câu hỏi thường gặp:

• Sử dụng chi phí không hợp lý, chi tiền cuối năm → thu nhập đạt mục tiêu nhưng chi phí vượt
• Chất lượng đầu ra chi phí kém và phát triển sản phẩm mới chưa đạt kỳ vọng → doanh thu sản phẩm mới không tốt
• Hiệu quả sử dụng chi phí thấp, tỷ lệ chuyển đổi khuyến mại/cải thiện tiếp thị không đủ → thu nhập trong kỳ hoạt động không đạt mục tiêu
• Phân bổ chi phí không hợp lý, một số ngành nghề kinh doanh thiếu sự hỗ trợ và không thể cải thiện → Có những kênh có tỷ lệ đầu tư trên sản lượng cao nhưng đầu tư thấp

Những câu hỏi này phản ánh các vấn đề về bán hàng trong phần thứ hai và về cơ bản có thể giải thích vấn đề một cách rõ ràng.

V. Phân tích các hoạt động quan trọng

Các hoạt động quan trọng phổ biến bao gồm: phát triển và ra mắt sản phẩm mới, các hoạt động tiếp thị chính, xây dựng kênh mới, duy trì nhóm khách hàng chính, v.v. Cần lưu ý rằng các hoạt động quan trọng hiếm khi được báo cáo cho đến cuối năm. Thông thường, sau khi dự án bắt đầu, mọi người đều háo hức báo cáo thành tích của mình với sếp. Do đó, rất có thể khi chúng ta xem xét lại tình hình vào cuối năm, kết luận của báo cáo trước sẽ không còn phù hợp.

Lúc này, bạn phải nhớ quay lại báo cáo. Nếu lúc đó ông thực sự nhận công lao đó thì đó là sự cường điệu. Sau đó hãy chắc chắn trả lời trong báo cáo thường niên. Giải thích tại sao mọi thứ có vẻ tốt trong ngắn hạn nhưng lại không tốt trong dài hạn. Có thể tác động ngắn hạn này hướng tới giải pháp tối ưu cục bộ. Về lâu dài, đây có thể không phải là lựa chọn tốt nhất. Vì vậy, đừng lo lắng về việc bị chỉ trích, chỉ cần giải thích rõ ràng.

6. Các vấn đề và kinh nghiệm chính

Qua các bước từ 1 đến 4, chúng ta thực sự đang tiến gần hơn đến câu trả lời cho câu hỏi. Bạn có thể kiểm tra tóm tắt của từng chương trong báo cáo của mình. Nếu tóm tắt như hình bên dưới, bạn có thể dễ dàng tìm ra câu trả lời bằng cách thực hiện từng bước.

Nhưng! Sau khi đến bước cuối cùng, bạn phải dừng lại. Bởi vì có một câu hỏi rất quan trọng: "Ai phải chịu trách nhiệm cho kết quả này?" Vẫn chưa có kết luận nào cả. Có ba cách ghi nhận phổ biến (như được hiển thị bên dưới). Kết luận của báo cáo phân tích hàng năm sẽ ảnh hưởng rất lớn đến quan điểm của sếp về từng phòng ban, vì vậy hãy thận trọng khi đưa ra sự quy kết! Nếu bạn không thể đưa ra quyết định, hãy hỏi người lãnh đạo của bạn!

Trên đây là khuôn khổ cơ bản của báo cáo thường niên. Còn một phần cuối cùng: triển vọng tương lai. Một số công ty đã thực hiện việc này riêng trong kế hoạch thường niên năm 2024 và chỉ cung cấp mô tả định tính trong báo cáo thường niên.

Tác giả: Down-to-earth Teacher Chen Tài khoản công khai WeChat: Down-to-earth Teacher Chen